Comment sont calculées les cotisations?

Une année de cotisation au Régime de rentes du Québec est comptabilisée pour chaque année où le travailleur verse des cotisations sur des revenus de travail supérieurs à l'exemption générale.
 

À voir...

Le tableau Revenus de travail admissibles et cotisations

Revenus de travail et taux de cotisation

  • En 2016, le montant maximal sur lequel un salarié peut cotiser est de 54 900 $. C'est ce qu'on appelle le maximum des revenus de travail admissibles, appelé aussi maximum des gains admissibles (MGA).
  • En 2016, le taux de cotisation est de 10,65 %, appliqué sur la partie des revenus de travail comprise entre l'exemption générale et le maximum des revenus de travail admissibles. Le salarié en paie la moitié, soit 5,325 %. L'employeur paie l'autre moitié.
  • Un travailleur autonome doit verser lui-même à Revenu Québec une cotisation annuelle sur la partie des revenus de travail pour laquelle la cotisation au Régime s'applique. En 2016, cette cotisation est de 10,65 %.

Notez que...

Le taux de cotisation est augmenté de 0,15 % par année pour atteindre 10,80 % en 2017. À compter de 2018, un mécanisme automatique sera mis en place afin d'aligner le taux de cotisation sur le taux d'équilibre.



Exemples de cotisation annuelle en 2016
Revenus de travail en 2016
$
Cotisation du salarié retenue à
la source
$
Cotisation du travailleur autonome
$
5 000 79,88 159,75
10 000 346,13 692,25
15 000 612,38 1 224,75
20 000 878,63 1 757,25
25 000 1 144,88 2 289,75
30 000 1 411,13 2 822,25
35 000 1 677,38 3 354,75
40 000 1 943,63 3 887,25
45 000 2 209,88 4 419,75
50 000 2 476,13 4 952,25
54 900 et plus 2 737,05 5 474,10

Le tableau suivant montre les effets de l’augmentation du taux de cotisation de 0,15 % en 2016.

Augmentation du taux de cotisation de 0,15 % pour une année (effet en 2016)
Revenus de travail Cotisation totale (employé et employeur) Augmentation
Avant la hausse Après la hausse Employé Employeur Total
15 000 $ 1 207,50 $ 1 224,75 $ 8,63 $ 8,63 $ 17,25 $
30 000 $ 2 782,50 $ 2 822,25 $ 19,88 $ 19,88 $ 39,75 $
50 000 $ 4 882,50 $ 4 952,25 $ 34,88 $ 34,88 $ 69,75 $

Le relevé de participation : un outil pour tout savoir...

Tous les 4 ans, nous envoyons par la poste aux cotisants un relevé de participation au Régime de rentes du Québec. Il est également possible de le consulter en ligne. Il est important de s'assurer que les montants inscrits sur ce relevé sont exacts. Dans le cas contraire, il faut nous en aviser en remplissant le formulaire Demande de correction aux revenus de travail admissibles.

Le relevé permet de connaître l'état de participation au Régime :

Les revenus de travail admissibles au Régime

  • montant sur lequel le travailleur a cotisé au Régime pour chaque année où il avait des revenus de travail suffisants
  • cotisations totales versées jusqu'à maintenant

Les sommes qui pourraient être versées au cotisant et à ses proches à la retraite, au décès et en cas d'invalidité

  • montant estimé des diverses prestations : rente de retraite, prestations pour invalidité et prestations de survivants
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Le saviez-vous?

Revenu Québec rembourse vos cotisations si vos revenus annuels sont inférieurs à l'exemption générale ou si le total de vos cotisations dépasse le maximum pour l'année en cours.